La trésorerie est souvent perçue comme une simple photographie des liquidités disponibles à un instant T. Pourtant, elle peut s’avérer être un puissant levier de développement et de sécurisation pour l’entreprise. Beaucoup de dirigeants gèrent leur trésorerie de manière réactive, comme un indicateur de survie, alors qu’ils pourraient en faire un véritable outil stratégique. Et c’est précisément sur ce terrain qu’intervient le DAF (Directeur Administratif et Financier).
La trésorerie : bien plus qu’un solde bancaire
Pour beaucoup de TPE, PME et start-ups, la trésorerie reste assimilée au solde du compte bancaire. On se rassure quand il est positif, on s’inquiète lorsqu’il frôle le rouge. Cette approche peut sembler suffisante au quotidien, mais elle ne permet pas d’anticiper et de prendre les bonnes décisions aux bons moments.
La trésorerie n’est pas qu’une simple photographie financière : c’est une boussole qui oriente les choix du dirigeant. Elle permet de déterminer la capacité de l’entreprise à investir, recruter, négocier avec ses fournisseurs ou convaincre un banquier. Gérée avec méthode, elle devient un levier stratégique qui donne au dirigeant une vision claire de ses marges de manœuvre et de ses priorités.
Pourquoi tant de dirigeants hésitent à franchir le pas ?
La réticence à gérer la trésorerie de façon stratégique s’explique par plusieurs facteurs :
- Le manque de temps : les dirigeants sont absorbés par la gestion opérationnelle et repoussent la mise en place d’outils financiers adaptés.
- Une impression de complexité : la gestion de trésorerie implique de croiser de nombreux flux (ventes, charges, investissements, dettes). Sans outils adaptés, elle semble difficile à suivre.
- Une confiance dans le “feeling” : beaucoup pilotent leur entreprise à l’instinct, convaincus de bien connaître leur activité et ses cycles.
- La peur de se confronter à la réalité : mettre en place un suivi de trésorerie stratégique, c’est parfois découvrir des fragilités structurelles que l’on préférait ignorer.
Résultat : la trésorerie reste cantonnée à un suivi basique, alors même qu’elle pourrait orienter des choix de développement décisifs.
Le rôle clé du DAF dans la gestion de trésorerie
C’est là que l’intervention d’un DAF prend tout son sens. Contrairement à la fonction comptable, tournée vers les évènements financiers passés et leur conformité règlementaire, le DAF se projette vers l’avenir. Son rôle est d’analyser, de structurer et d’anticiper.
Sur le sujet de la trésorerie, il apporte plusieurs bénéfices concrets :
- Mettre en place des outils simples à utiliser et adaptés à l’entreprise : tableaux de bord, prévisionnels de trésorerie, scénarios d’évolution…
- Analyser les marges réelles par produit, service ou chantier afin d’identifier les leviers d’optimisation.
- Sécuriser les relations financières : démontrer la solidité du modèle auprès des banques ou des investisseurs.
- Accompagner la décision : le DAF transforme des données chiffrées en informations stratégiques exploitables par le dirigeant.
L’objectif n’est pas de transformer le chef d’entreprise en expert financier, mais de lui donner une lecture claire et synthétique des finances de son entreprise pour qu’il puisse agir avec assurance.
De la contrainte à l’opportunité
Lorsqu’elle est abordée sous l’angle stratégique, la trésorerie cesse d’être vécue comme une contrainte et permet notamment de :
- Planifier sereinement un recrutement ou un investissement,
- Négocier des conditions plus avantageuses avec des partenaires,
- Préparer une levée de fonds avec des arguments solides,
- Anticiper les tensions de liquidité et éviter les décisions dans l’urgence.
En d’autres termes, la trésorerie cesse d’être une menace potentielle et se transforme en atout stratégique de développement.
Le DAF externalisé : une solution accessible
Beaucoup de dirigeants de PME hésitent encore à s’entourer d’un DAF par crainte d’un coût trop élevé. Pourtant, des solutions existent : recourir à un DAF externalisé permet de bénéficier d’une expertise stratégique sans supporter le poids d’un recrutement interne.
Le DAF externalisé intervient à la hauteur des besoins de l’entreprise : quelques jours par mois, en mission ponctuelle ou en suivi régulier. Ce modèle rend accessible un niveau d’accompagnement autrefois réservé aux grandes structures.
Conclusion : réconcilier dirigeants et trésorerie
La trésorerie n’est pas qu’une question de survie : c’est un véritable outil stratégique. Bien pilotée, elle devient un levier de croissance, un moyen de financer ses projets et un argument solide pour convaincre partenaires et investisseurs.
Dans un contexte économique tendu, les entreprises qui choisissent de gérer leur trésorerie de manière stratégique se donnent une longueur d’avance. Car ce n’est pas seulement sécuriser son activité, c’est aussi saisir une opportunité de se démarquer et de bâtir un avantage concurrentiel durable.